Перестрахование – это системе экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
1. Необходимость и сущность перестрахования. 2. Методы перестрахования. 3. Формы проведения операций перестрахования. Пропорциональное перестрахование. Непропорциональное перестрахование.
1. В условиях риска страховые условия в портфель страховщика попадают разные страховые риски. Хватит ли этой суммы? Перестрахование – это системе экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Историческая справка- 1370г.- перестрахованная часть риска. В России -Российское товарищество перестрахования. В Украине 1910-1915гг.- первая перестрахованная операция. Чисто перестраховывающих сейчас две компании на Украине: во Львове и в Киеве. Остальные имеют лицензию. Итак, перестрахование направлено на повышение стабильности самих страховщиков, так как если на страхование принимается имущество большого п/я, стоимость которого на много превышает собственные средства страховщика, то что бы избежать катастрофических убытков, СК прибегают к сострахования или перестрахованию. Сострахования состоит в том, что группа СК делит между собой в оговоренных частях и страховую премию, и ответственность по возмещению затрат по страховым случаям. При этом риск уменьшается, страховые суммы выравниваются и таким образом достигается большая стабильность каждого страховщика. Но! Этот путь не очень подходит для больших страховых сумм. Цесси-договор перестрахования риска. Первичное Вторичное Третье страхование страхование страхование рисков
Цедент Цессионарий Ретроцессионарий (перестрахователь) (Перестраховщик) Цедент- страховщик, который передает по соглашению страхования часть своих рисков более мощной СК(СК2). Цессионарий- СК, которая принимает на себя эти риски. На протяжении действия соглашения перестрахования цедент должен периодически, как правило, ежеквартально, посылать цессионарию перечень страховых событий, которые подлежат страхованию- бордеро, на основе которого производятся взаиморасчеты по страховым возмещением. Цедент оставляет на основе ответственности предельную долю от каждого крупного риска. Это доля называется собственное удержание. Все что превышает собственное удержание и передается в перестрахование, называется эксцедентом. Передача риска осуществляется за вознаграждение, которое называется перестраховочной комиссией. Цедент удерживает эту комиссию из представленной цессионарию страховой премии. По благополучным рискам цедент требует от перестраховщика участия в будущей прибыли- ТАНТЬЕМЫ(%от прибыли). Только с момента выплаты СК1 страхователям, СК2 получает ТАНТЬЕМУ. Функции перестрахования: вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. страхованеи крупных и уникальных рисков.
2. Методы перестрахования: Факультативное перестрахование Облигаторное Смешанный- факультативно- облигаторный Факультативное- это индивидуальная сделка, касающаяся только данного риска(шедевр живописи). Облигаторное предполагает, что цедент передает определенные доли во всех рисках, принятых в перестрахование(даже в самых малых перестраховал на 30% весь пакет рисков). Факультативно- облигаторное предусматривает, что цедент сам выбирает какие риски и в каком размере перестраховать, а перестраховщик принимает эти условия.(такие договоры называются открытого покрытия или открытого ковра. Применяется только для компаний, долговременно сотрудничающих. Они очень опасны.) 3. Формы проведения операций перестрахования. В зависимости от системы распределения рисков между цедентами и цессионарием различают: Пропорциональное Непропорциональное перестрахование Пропорциональное перестрахование предполагает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренном соотношению собственного участия цедента. Различают 3 формы договора пропорционального перестрахования: 1. Квотное перестрахование 2. Эксцедентное перестрахование 3. Смешанное перестрахование(квотно-эксцедентное) Квотное- предполагает передачу перестраховщику согласованной доли всех принятых им рисков по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает убыток. Пример № 1: в портфеле страховщика 3 группы рисков: Личное(1) Имущественное(2) Страхование ответственности(3) 1 2 3 Страховые суммы 400 625 800 Собственное удержание 500 500 500 Квота 20% перестраховано 80 125 160 Осталось заплатить 320 500 640 <500 =500 >500 Квотное перестрахование уменьшает риск цедента, но не влечет за собой полного выравнивания оставшейся части страхового портфеля. Недостаток-перестрахование передаются и мелкие риски, которые цедент мог бы покрыть сам. Но условий изменить не может при форме перестрахование. Комиссии составляет 20-40%. Эксцедентное перестрахование- предполагает что перестраховываются только те риски, которые превышают собственное удержание цедента. Как правило, перестрахователь разбивает передаваемый эксцедент на части, кратные собственному удержанию. Например, сам удерживает в каждой группе рисков 20 тыс.грн. 20 тыс.-это первая линия. Договор перестрахования(5 линий,10 линий,т.е.100тыс.,200тыс.) Пример № 2: 1 2 3 Страховые суммы 15 200 350 Собственное удержание в резерв 20 20 20 1-й договор на 10 линий - 180 200 2-й договор на 5 линий - - 100 (-30) – может третий договор на 1,5 или 2-е линии. Квота-эксендентное-это сочетание 2-хпредидущих видов. Порядок : сначала все риски перестраховываются квотно, а превышение сумм страхования над установленной квотой перестраховываются эксцендентно, 1-й пример, -140 тыс м.б. Непропорциональное страхование- применяется когда нет верхней границы. Заключается в том , что возмещение перестраховщика определяется только размером убытка и не зависит от страховой суммы. Поэтому нет пропорционального распределения ответственности. Особенности: - страховщик м защитится только от крупных убытков, влияющих на его финансовое положение - сокращается объем бухгалтерского учета операций перестрахования - ТАИТЬЕМА по договорам этой формы не предусматривается Суммируя 2-е формы договоров непропорционального перестрахования: 1. договор эксцедента убытков 2. договор эксендента убыточности Убыток – в абсолютных величинах Убыточность - в % Договор эксендента убытков предполагает , что перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому убытку, понесенному цендентом и пре высшему заранее зафиксированный уровень. Перестраховщик тоже ограничивает свою ответственность определенным лимитом, который называется уровень ответственности перестраховщика. То ,что берет на себя цендент называется приоритет или франшиза. Пусть участие цендента 500 тыс. Пусть участие цессконария 1 млн. договор на 1.5 млн а) Пусть убыток составляет 500 тыс.платит цедент 800 т. грн. 300 тыс.платит цессионарий б) Пусть убыток составляет 500 тыс. - цендент ( покрывают из своих резервов) 1650 т. грн.
1 млн. цессионарий Договор эксендента убыточности позволяет обеспечить покрытие после других форм перестрахования на сумму убытков, превышающих определенный процент заработных страховых премий. Перестраховывается весь страховой протдель. Пусть цедент обязуется покрыть 105 % убыточности, а цессионарий от 105 до 125 % (т.е. 20 % убытков). 1.) Пусть убыточность 105%- цендент
107% 20%- цессионарий 2.) Пусть убыточность
105% +2%- цендент 127% 20%- цессионарий
Премия в этом случае устанавливается в % от годовой премии цедента по определенному виду страхования, принятого под дополнительную защиту перестраховщиком. Поскольку она не известна заранее, то сначала выплачивается аванс с дополнительными расчетами после подтверждения готовых итогов работы. Страховая компания может взять в кредит: - купить машину - купить здание - если деньги связаны облигациями Наши СК предпочитают перестраховаться за границей. Есть Положение… Предусмотрен Госкадзор Учитывается опыт в страховании –3 лет Страхование воздушного транспорта Страхование водного транспорта Австрия, Англия, Кипр, США, Латвия, Эстония, Германия, 2003 год данные 1, 2, 3 (Данные лиги страховых организаций Украины)
Представник Кремля Дмитро Козак в своєму листі запропонував радникам країн нормандського формату до 27 квітня зустрітися на Донбасі і обговорити питання перемир'я.
Мінагрополітики пропонує встановити ставку 14% ПДВ на всі види сільгосппродукції без виключень для здешевлення соціально значимих продуктів харчування.
За інформацією розвідки, найближчими днями російсько-окупаційні війська запланували провокації проти України, в тому числі й теракт на Великдень в одній із церков Московського патріархату.
Глава української делегації в ТКГ Леонід Кравчук вважає, що президент України Володимир Зеленський може провести переговори з президентом РФ Володимиром Путіним тільки в нейтральній країні.
Перестрахование – это системе экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
